Los 3 Pilares de un gasto válido
Para que Hacienda acepte un gasto, debe cumplir este "triángulo de seguridad":
Vinculado
Debe ser necesario y exclusivo para tu actividad profesional.
Justificado
Necesitas una Factura Completa (NIF, nombre y dirección). Un ticket solo permite deducir el gasto, no el IVA.
Registrado
Debe aparecer en tus libros contables. ¡Normy lo hace por ti al subir la foto!
✅ Los Gastos "Seguros" (100% deducibles)
Siempre que esté justificado, son los que Hacienda rara vez discute porque su fin profesional es evidente:
Tecnología y Software
Ordenadores, monitores, licencias (Adobe, ChatGPT Plus, Normy), hosting y dominios.
Servicios Profesionales
Tu cuota de autónomos, seguros de actividad, gestoría y formación relacionada con tu sector.
Seguro Médico (El gran olvidado)
Puedes deducir hasta 500€ al año de tu propia póliza privada (y otros 500€ por cada miembro de tu familia directa) en tu IRPF.
🏠 El gasto de oficina en casa
Si trabajas desde tu hogar y lo has notificado a Hacienda, tienes derecho a desgravar:
- Suministros (Luz, agua, gas e Internet): La ley permite deducir el 30% de la parte proporcional de los metros que ocupa tu despacho.
Ejemplo Real
"Si tu despacho es el 10% de tu casa, deduces el 30% de ese 10% de la factura total."
⚠️ Gastos con lupa (Zona de riesgo)
Aquí es donde la carga de la prueba recae sobre ti. Sé prudente:
🍽️ Comidas
Máximo 26,67€/día en España. Debe ser establecimiento de hostelería, día laborable y pago con tarjeta. Los tickets de súper no cuentan.
🚗 Vehículo
Hacienda solo suele aceptar la deducción del 50% del IVA del coche. Deducir la gasolina en el IRPF es muy difícil sin uso 100% profesional.
📱 Compras > 300€
Un iPhone o un MacBook son Bienes de Inversión. El IVA se recupera entero, pero el precio se resta poco a poco (amortización) en varios años.
💡 Pro-Tips de ahorro con Normy
¿Facturas extranjeras? (Google, Facebook, Ads)
Si compras en la UE (Irlanda) y no estás en el ROI, te cobrarán el IVA de allí y no podrás deducirlo. Asegúrate de configurar tu NIF-IVA en sus webs para que facturen al 0% de IVA.
¿El "Truco" de los viajes? (Taxis y Trenes)
Taxis, Cabify, Parking y Billetes de Tren son deducibles al 100%. Pide siempre factura (no el ticket manual). Consejo Normy: Guarda captura del email de la reunión; es tu "seguro" ante una inspección.
¿Gastos de inicio?
Si compraste herramientas justo antes de darte de alta, como un ordenador, si tienes factura completa (con tu DNI y nombre), puedes deducirlo. Hacienda permite desgravar los gastos necesarios para montar tu negocio.
¿Gastos sin factura? (Cuota y Bancos)
Tu cuota de autónomos y comisiones bancarias no tienen factura. Usa el extracto del banco como justificante en Normy; son gastos válidos para el IRPF.
¿Factura o Ticket?
"Pide siempre factura completa. Si solo tienes ticket, regístralo en Normy como 'Gasto sin IVA' para que al menos te ayude a pagar menos IRPF. El Reglamento de Facturación permite que un ticket (factura simplificada) sea un gasto deducible en el IRPF siempre que esté vinculado a la actividad."